يمكن أن يدين رومان أبراموفيتش بريطانية مليار جنيه إسترليني في ضريبة غير مدفوعة الأجر

تشير الأدلة التي شهدتها بي بي سي إلى أن القلة الروسية التي فرضت عليها القلة الروسية يمكن أن تدين المملكة المتحدة بتصل إلى مليار جنيه إسترليني بعد محاولة فاشلة لتجنب الضرائب على استثمارات صناديق التحوط.

كشفت الأوراق التي تم تسريبها عن استثمارات بقيمة 6 مليارات دولار (4.7 مليار جنيه إسترليني) تم توجيهها من خلال الشركات في جزر فيرجن البريطانية (BVI). لكن الدلائل تشير إلى أنها تمت إدارتها من المملكة المتحدة ، لذلك كان ينبغي أن يتم فرض ضرائب عليها هناك.

ووجدت أيضًا بعض الأموال التي مولت تشيلسي FC عندما كان يمتلكه السيد أبراموفيتش يعود إلى الشركات المشاركة في المخطط وبي بي سي ومكتب الصحافة الاستقصائية (TBIJ).

قال محامو الأوليغارخ إنه “حصل دائمًا على مشورة ضريبية ومحترفة خبراء مستقلة” و “تصرف وفقًا لهذه النصيحة”. إنه ينكر وجود أي معرفة أو مسؤول شخصيًا عن أي ضريبة غير مدفوعة الأجر.

دعا جو باول ، النائب العمالي الذي يقود مجموعة برلمانية حول الضرائب العادلة ، إيرادات HM والجمارك إلى “التحقيق بشكل عاجل” لاسترداد ما يمكن أن يكون “مبالغ مهمة للغاية يمكن استثمارها في الخدمات العامة”.

في قلب المخطط ، كان يوجين شفيدلر ، مدير سابق في تشيلسي ، ورجل أعمال ملياردير في حد ذاته ، والذي يتحدى حاليًا قرار حكومة المملكة المتحدة بعقوبة له على صلاته الوثيقة بالسيد أبراموفيتش.

انتقل السيد شفيدلر إلى الولايات المتحدة الأمريكية بعد غزو روسيا لأوكرانيا ، ولكن من عام 2004 حتى عام 2022 ، عاش في المملكة المتحدة ، مع عقارات في لندن وساري.

أخبر أحد خبير الضرائب بي بي سي أن الأدلة التي كان السيد شفيدلر اتخذ قرارات استراتيجية بشأن الاستثمارات بينما كان مقرها في المملكة المتحدة ، وليس في BVI ، “مسدسًا كبيرًا للتدخين” ، مما يشير إلى أن الشركات كان يجب أن تدفع ضريبة المملكة المتحدة.

وقال محامو السيد شفيدلر إن بي بي سي كان يستند إلى تقاريره عن “وثائق الأعمال السرية التي تقدم صورة غير مكتملة” وقد استنتجت “استنتاجات قوية وخاطئة فيما يتعلق بسلوك السيد شفيدلر”.

وقالوا إن “هيكل الاستثمارات” كان “موضوع التخطيط الضريبي الدقيق والمفصل للغاية ، الذي تم تنفيذه من قبل مستشاري الضرائب الرائدة”.

تم الكشف عن المخطط الذي شمل استثمارات صناديق التحوط في أبراموفيتش في تسرب كبير من البيانات التي يدرسها بي بي سي ومكتب الصحافة الاستقصائية لأكثر من عام – الآلاف من الملفات ورسائل البريد الإلكتروني من شركة مقرها قبرص تدير إمبراطورية السيد أبراموفيتش العالمية .

قامت هيئة الإذاعة البريطانية وشركائها في وسائل الإعلام ، بمن فيهم الجارديان ، بالإبلاغ عن الملفات التي تم تسريبها منذ عام 2023 كجزء من الاتحاد الدولي للصحفيين التحقيق ” قبرص سرية تحقيق. يوم الثلاثاء ، كشفنا كيف كان السيد أبراموفيتش تهرب الملايين في ضريبة القيمة المضافة على تكاليف تشغيل أسطول يخت له.

تُظهر البيانات التي تم تسريبها كيف استثمر السيد أبراموفيتش جزءًا كبيرًا من الثروة التي اكتسبها في التسعينيات حتى صفقة فاسدة – حرثها في شركة في BVI تسمى Keygrove Holdings Ltd.

استثمرت شبكة من شركات جزر فيرجن البريطانية المملوكة لشركة Keygrove هذه الأموال – التي تصل إلى 6 مليارات دولار (4.8 مليار جنيه إسترليني) بين أواخر التسعينيات وأوائل 2020 – إلى صناديق التحوط الغربية ، وفقًا للملفات التي تم تسريبها.

جعلت هذه الاستثمارات القلة ما يقدر بنحو 3.8 مليار دولار (3.1 مليار جنيه إسترليني) بأرباح على مدى عقدين تقريبًا. من خلال إجراء الاستثمارات من خلال الشركات في BVI ، والتي لا تفرض ضريبة على أرباح الشركات ، يبدو أن المخطط قد تم إعداده لضمان دفع القليل من الضريبة.

ليس من غير المعتاد أن تجنب الشركات من الناحية القانونية دفع الضريبة على أرباحها من خلال تحقيق استثماراتهم من الشركات في الملاذات الضريبية. ولكن يجب إدارة الشركات المعنية والسيطرة عليها في الخارج حيث يتم دمجها.

إذا تم اتخاذ القرارات الاستراتيجية للشركة الخارجية من قبل شخص ما في المملكة المتحدة ، فيمكن فرض ضرائب على أرباحها كما لو كانت شركة المملكة المتحدة.

توضح الوثائق التي تم تسريبها كيف أن مديري شركات الاستثمار في BVI سلموا سلطات شاملة عليها للسيد شفيدلر ، الذي كان يعيش في المملكة المتحدة واكتسبوا الجنسية البريطانية في عام 2010.

شهدت هيئة الإذاعة البريطانية (بي بي سي) وثائق “توكيل عام” مؤرخة بين عامي 2004 و 2008 ، والتي أعطته “أوسع القوى الممكنة” و “القوة الكاملة لفعل كل شيء وأي شيء” لشركات الاستثمار في BVI.

منذ عام 2008 ، يبدو أن السيد Shvidler قد اكتسب القدرة على توجيه استثمارات Keygrove ، التي تملك شركات BVI ، من خلال شركة أخرى.

أصبح Millennium Capital Ventures Ltd ، الذي كان يملكه بشكل غير مباشر زوجة السيد شفيدلر وعينه كمدير في عام 2000 ، مدير الاستثمار في Keygrove. تم تعيينه “السلطة الكاملة والسلطة للإشراف على الأصول وتوجيهها” ، كل ذلك دون استشارة مسبقة مع العميل “.

ظهرت أدلة أخرى على دور السيد شفيدلر الحاسم في القرارات الاستثمارية لشركات BVI في قضية المحكمة التي قدمتها لجنة الأوراق المالية والبورصات الأمريكية (SEC) ضد شركة New York Management في سبتمبر 2023.

يقول ملف SEC أن كونكورد لديه عميل واحد فقط ، منذ أن تم تحديده باسم السيد أبراموفيتش. نصحت الشركة قرارات الاستثمار لشركات BVI في القلة.

إنه يحدد “شريكًا قريبًا منذ فترة طويلة” للسيد أبراموفيتش ، يشار إليه باسم “الشخص ب” ، الذي “اتخذ قرارات الاستثمار” للسيد أبراموفيتش.

تقول إنه كان “نقطة الاتصال لتلقي المشورة الاستثمارية” و “لاتخاذ قرار أو توصيل قرار ما إذا كان سيتم المضي قدمًا في المعاملات الموصى بها”.

باستخدام المستندات التي تم تسريبها ، تمكنت هيئة الإذاعة البريطانية من التعرف على “الشخص B” على أنه يوجين شفيدلر.

تشير الأدلة إلى أن السيد شفيدلر كان يتخذ القرارات التي وصفها لجنة الأوراق المالية والبورصة ، وإدارة ومراقبة استثمارات السيد أبراموفيتش ، من المملكة المتحدة بدلاً من BVI.

أخبرت خبيرة الضرائب ريتا دي لو فيريا بي بي سي أن الأدلة على أن المقيم في المملكة المتحدة ، مثل السيد شفيدلر ، كان يتخذ “قرارات كبيرة استراتيجية” بشأن استثمارات صندوق التحوط كان “مؤشرا واضحا” على أن الأرباح الضخمة كان ينبغي على المملكة المتحدة فرض ضرائب عليها من قبل المملكة المتحدة.

وقالت: “أعتقد أن هذا مسدس كبير للتدخين. سيكون ذلك ، مرة أخرى ، دليلًا قويًا على أن الإدارة الفعالة للشركة لم تحدث في BVI”.

قال محامو السيد شفيدلر إنه لا يمكن أن يكون هناك شك في أن السيد شفيدلر ، إما عن قصد أو إهمال ، يشاركون في مخطط غير قانوني لتجنب دفع الضريبة “.

قال محامو السيد أبراموفيتش إنه بالإضافة إلى النصيحة التي حصل عليها بشأن شؤونه الضريبية ، “يتوقع أن يتم طلب نصيحة مماثلة” من قبل أولئك الذين يتحملون مسؤولية إدارة الشركات المتعلقة به.

تكشف المستندات التي تم تسريبها أيضًا عن مدى كميات الأرباح غير الخاضعة للضريبة من استثمارات صناديق التحوط من السيد أبراموفيتش عبر شبكة من شركات القلة قبل أن تتدفق إلى تشيلسي.

عادت استثمارات صندوق التحوط إلى شركاته في BVI ثم إلى Keygrove ، الشركة الأم.

بعد ذلك ، قام Keygrove بإعداد أموال لشركات أخرى في شبكة السيد أبراموفيتش ، والتي بدورها قدمت أموالًا إلى Camberley International Investments Ltd – وهي شركة أنشأت لبرنامج Chelsea FC.

بحلول عام 2021 ، عندما فاز تشيلسي بدوري أبطال أوروبا وكأس العالم للنادي وكأس الاتحاد الأوروبي لكرة القدم ، يمكن إرجاع مئات الملايين من الدولارات من القروض للنادي إلى الشركات التي تستفيد من استثمارات صناديق التحوط التي لم يسبق لها مثيل في أبراموفيتش.

إذا كانت HMRC للتحقيق ، فكم يمكن للسيد أبراموفيتش أو الشركات المعنية مدينًا؟

قمنا بتقييم الأرباح التي حققتها شركات الاستثمار في BVI من 1999 إلى 2018.

تحتوي المستندات التي تم تسريبها فقط على حسابات كاملة للشركات التي تستثمر في صناديق التحوط من 2013 إلى 2018.

لكن يمكننا تقدير مقدار الأموال التي من المحتمل أن تجنيها الشركات المعنية على مدار الفترة بأكملها من خلال النظر في “احتياطيات الإيرادات”. هذه هي الأرباح المحفوظة في الشركات ، بدلاً من الدفع للمساهمين. بحلول نهاية عام 2018 ، بلغ هذا 3.8 مليار دولار.

إن تطبيق معدلات تحويل الضرائب والعملة التاريخية في المملكة المتحدة على احتياطيات الإيرادات حتى عام 2012 ، والأرباح السنوية حتى عام 2018 ، بمثابة فاتورة ضريبية محتملة تزيد عن 500 مليون جنيه إسترليني مستحقة لـ HMRC.

ولكن في حالة إجراء تحقيق في ضريبة غير مدفوعة الأجر ، يمكن لـ HMRC أيضًا فرض فائدة الدفع والعقوبات المتأخرة لعدم إخطار السلطات.

إذا كانت الضريبة غير مدفوعة الأجر ، فعندئذٍ ، اعتمادًا على ما إذا كان التحقيق قد خلص إلى أن المسؤولين كانوا يعرفون لكنهم لم يخبروا HMRC ، أو ما إذا كانوا لا يعرفون ، يمكن أن يتراوح المبلغ الإجمالي المستحق بين ما يقرب من 700 مليون جنيه إسترليني إلى أكثر من مليار جنيه إسترليني.

هناك احتمال أن لا يمكن استرداد بعض الضرائب على الأرباح ، حيث لا يمكن أن تعود تحقيقات HMRC إلى 20 عامًا كحد أقصى.

ومع ذلك ، من المحتمل أيضًا أن تكون حساباتنا أقل من تقدير ، لأننا طبقنا أدنى معدل لضريبة الشركات التي كانت موجودة بين عامي 1999 و 2012 ، وقد تم استخلاص الأرباح من الشركات في تلك الفترة التي لم ندرجها في مبالغ.

على أي حال ، يمكن أن يقزم فاتورة الضريبة على السيد أبراموفيتش فاتورة بقيمة 653 مليون جنيه إسترليني فرضت على مدرب الفورمولا واحد بيرني إكلستون في عام 2023.

بعد غزو روسيا على نطاق واسع لأوكرانيا ، سمحت الحكومة البريطانية رومان أبراموفيتش ببيع تشيلسي إف سي إلى تود بوهلي. لقد فعل ذلك بشرط أن يتم التبرع بمبلغ 2.5 مليار جنيه إسترليني من العائدات للجمعيات الخيرية التي تدعم ضحايا الحرب في أوكرانيا.

بعد ما يقرب من ثلاث سنوات ، لا تزال الأموال تجلس في حساب مصرفي باركليز المجمد ، ويرجع ذلك إلى الخلاف حول كيفية إنفاقه ، حيث يرغب السيد أبراموفيتش في الذهاب إلى “جميع ضحايا” الحرب ، ويصر حكومة المملكة المتحدة على الإصرار يجب أن تنفق فقط على المساعدات الإنسانية في أوكرانيا.

يشير تحقيق بي بي سي إلى أنه ، مثلما ينتظر الأوكرانيون المال من رئيس تشيلسي السابق ، وكذلك دافع الضرائب البريطاني.

قبرص سرية تم إطلاق التحقيق التعاوني الدولي الذي تم إطلاقه في عام 2023 بقيادة الاتحاد الدولي لصحفيي التحقيق (ICIJ) في شركات قبرص ووفر خدمات الشركات والمالية إلى شركاء نظام الرئيس الروسي فلاديمير بوتين.

من بين الشركاء الإعلاميين The Guardian و The Investigative Baper Paper Trail Media و The Italian Newspaper L’Epresso ومشروع الإبلاغ عن الجريمة المنظمة والفساد (OCCRP) ومكتب الصحافة الاستقصائية (TBIJ).

فريق التقارير TBIJ: سيمون لوك وإليانور روز.